Silvinei Toffanin (*) e Márcia Abreu (**)
Estamos perto de finalizar mais um ano. Isso significa que é hora de analisar todos os aspectos positivos e negativos pelos quais os nossos negócios passaram, aprender com os erros e iniciar o planejamento empresarial e tributário para 2024.
Ao pensar no desenvolvimento do planejamento empresarial para o próximo ano, comece tendo em mente que é necessário contemplar todos os departamentos da empresa. Leve em conta o porte da companhia, a quantidade de colaboradores, o portfólio e o nicho de mercado. Considere as ações em que vale a pena investir, como executá-las e o que será preciso não apenas para que elas funcionem bem, mas para que surtam os efeitos desejados.
Com um planejamento bem estruturado, a equipe pode identificar falhas nos processos antecipadamente. Dessa forma, as soluções também podem ser definidas de forma rápida, minimizando danos e prejuízos. Um bom planejamento também proporciona que o retrabalho seja evitado e os esforços podem ser redirecionados para questões que realmente merecem atenção.
Além do planejamento empresarial, é de extrema importância que se realize o planejamento tributário da empresa. Não há dúvidas de que reduzir a carga tributária que incide sobre o negócio – de maneira totalmente legal, obviamente – é o desejo de 100% dos empresários e empreendedores em todo o mundo. A tarefa não é simples, especialmente diante do sistema tributário brasileiro, que é bastante complexo, mas se torna totalmente possível sempre que há estratégia envolvida no planejamento.
Uma primeira orientação é analisar quais são os tributos a serem pagos no decorrer do ano. Dessa maneira será possível montar uma programação e não haverá o risco de que um imposto não esperado recaia sobre os seus serviços ou produtos, o que reflete diretamente na lucratividade. Outra recomendação interessante é descobrir a quais regras de isenção sua empresa pode ser submetida a fim de economizar nos valores a serem pagos.
O mesmo vale na hora de reduzir os valores de recolhimento. Em algumas situações, é possível aderir a incentivos fiscais que reduzem alíquotas de tributos tanto em esfera federal, estadual, regional ou municipal.
Claro que para que tudo isso possa ser feito, é preciso que a natureza jurídica e o regime tributário da empresa estejam definidos. Aliás, é importante que se tenha em mente que o planejamento tributário é similar a um exame preventivo, visto que ajuda a eliminar erros contábeis, evita autuações, imposições de multas, traz mais competitividade à empresa, impulsiona o crescimento do negócio, etc.
Para que esse planejamento seja bem construído, além do auxílio de um especialista, será necessário reunir informações como faturamento ou receita bruta da empresa, compras, serviços tomados, despesas operacionais, margem de lucro, investimentos, quadro societário, etc.
Em seguida, faça uma análise de possíveis cenários e avalie diferentes direcionamentos para o planejamento tributário diante de situações futuras da empresa considerando a receita anual, a lucratividade do negócio, o total de compras, o número de colaboradores e seus salários e as despesas gerais do negócio.
Com um diagnóstico definido, determine objetivos e metas para o planejamento e trace estimativas de economias mais precisas. Não deixe, ainda, de revisitar o plano e fazer avaliações periódicas quanto à tributação de novas tecnologias e possíveis mudanças na legislação. Dessa maneira, as correções de rotas são realizadas de forma mais rápida e as chances de as metas serem alcançadas se tornam mais reais.
Inclusive, temos um exemplo recente de melhorias alcançadas por meio do Planejamento Empresarial e Tributário. Atendemos uma empresa do setor de saúde e fizemos uma revisão completa de todos os custos, receita, operações, logística, vendas em todas as unidades da federação, além de departamento pessoal e matriz de produção. Diante do apurado, sugerimos alguns ajustes importantes, trabalhando com cenários diferentes. Para começar, mudamos a produção, que é terceirizada, e o Centro de Distribuição da empresa de um estado para outro. Com esse ajuste, essa empresa ganhou qualidade no produto e eficiência de escala, que por sua vez proporcionaram o aumento da lucratividade. Além disso, a mudança de estado também trouxe resultados positivos em relação ao planejamento tributário e nas parcerias com operadores logísticos. Dessa forma, conseguimos agregar um aumento de 30% na margem de lucro do principal produto da companhia, que representa 70% do faturamento total da empresa. Isso mostra a importância do Planejamento Empresarial vinculado ao Planejamento Tributário, baseado no estudo da Contabilidade, na análise tributária dos produtos, juntamente com o conhecimento de toda a legislação municipal, estadual e federal.
Ou seja, com um bom planejamento empresarial e tributário, é possível reduzir os custos do negócio, evita-se a ocorrência de autuações, aumenta-se a competitividade da empresa, estabelece-se um orçamento anual eficaz, elabora-se um calendário tributário adequado às necessidades da empresa, aproveita-se de forma adequada os possíveis incentivos fiscais, além de permitir a simulação e a análise de cenários pelos quais o negócio pode passar.
E então, você e sua empresa estão prontos para prosperar em 2024?
(*) Silvinei Toffanin e Márcia Abreu são sócios da DIRETO Group – empresa de consultoria, contabilidade, controladoria, assessoria fiscal, tributária, trabalhista, legal, societária, BPO Financeiro, planejamento financeiro estratégico, gestão e administração de Family Offices, criação de Offshores.
